Инвестиционные цели по ИИС могут быть достигнуты или возникает более интересный вариант для вложений. Тогда инвестор задумывается о том, как закрыть брокерский счет в «Открытии» с применением всех привилегий и сохранением доходности.
В каких случаях нужно закрывать ИИС или брокерский счет
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — вид брокерского счета со специальным налоговым режимом для самостоятельного управления и распоряжения по сделкам. Открыть ИИС может только резидент Российской Федерации.
ИИС открывается в рублях, но купить можно любую иностранную валюту и зарубежные активы, которые торгуются на российской фондовой бирже.
Вносимая сумма — не более 1 млн руб., при большем количестве инвестор вносит одну часть денег на ИИС, а другую — на брокерский счет.
Срок существования счета начинается с момента оформления договора. Минимальный период владения индивидуальным инвестиционным счетом для налогового вычета — 3 года, максимального нет.
Случаи закрытия ИИС:
- Использование счета как подушки безопасности. В последнюю неделю третьего года пустой ИИС пополняется на 400 000 руб., затем с нового года инвестор получает вычет типа А в 52 000 руб. Для проведения таких операций создается оборот по счету.
- Изменение типа вычета. Инвестор переоценивает доход от финансовых операций и приходит к выводу, что выгоднее сменить тип вычета. Вид налога не обязывают выбирать сразу после открытия, клиент может подождать 3 года и уже потом принять решение о налоговых выплатах.
- Смена брокерской компании: ИИС возможно переносить от одного брокера к другому.
- Получение налоговых льгот на долгосрочное владение ценными бумагами.
- Получение необходимой прибыли.
- Извлечение средств.

Алгоритм закрытия счета в банке «Открытие»
Правовые отношения между инвестором и брокером регулируются договором на брокерское обслуживание. Они могут быть прерваны в любой момент по соглашению сторон.
Для отказа клиента от договорных отношений требуется направить письменное уведомление брокеру за 30 календарных дней.
Права и обязанности брокера и клиента прекращаются, затем следует перевод активов в наличные, а также погашение задолженностей.
После написания заявления ИИС еще не закрыт, но совершать действия по нему невозможно, поскольку все активы заморожены.
Шаги для закрытия ИИС:
- вывести активы в наличные или перевести деньги на другой брокерский счет;
- подписание заявления о расторжении договора в офисе компании с указанием банковских реквизитов;
- завершение брокером всех процедур: подготовки документов в налоговую службу, проверки получения льгот, расчета и удержания налогов, перевода активов.

Возможные последствия
ИИС должен просуществовать 3 года, чтобы по законодательству получить налоговые вычеты. В процессе оформления необходимо уточнить у брокера, есть ли возможность расторгнуть договор онлайн.
Вывод денег с ИИС до истечения 3 лет означает его автоматическое закрытие, а налоговые вычеты возвращаются государству, в отличие от брокерского счета. Полученный доход реинвестируется и приобретаются новые активы (акции, облигации, ETF фонды).
Необязательно выбирать налоговую ставку в самом начале открытия, вид льготы определяет инвестор в конце третьего года. Менять тип вычета в период действия ИИС нельзя. Налог на прибыль по ИИС платится при закрытии счета (при выборе типа А).
Преимущество инвестиционного счета — право на налоговые вычеты, которые делятся на виды: А и Б.
.jpg)
При выборе типа А
Налог типа А — вычет на взнос.
Последовательность получения налога и краткие характеристики:
- Возврат средств не больше уплаченного НДФЛ. Например, за год инвестор заработал 200 000 руб., возвращается только 26 000 руб. Пополнение происходит единоразово или частично каждый месяц. Если счет пополнен меньше, чем на 400 000 руб., то 13% возвращается с суммы пополнения за общий календарный год.
- С 1 года уплачивается 1 налоговый вычет. Если в 2020 г. внесены деньги, то льготы будут получены в середине 2021 г.
- Официальный доход.
- С 2021 г. вводится прогрессивная ставка по НДФЛ с прибыли физлиц от суммы 5 млн руб. за год. Изменение утверждено в Федеральном законе от 23.11.2020 №372-ФЗ.
При выборе типа Б
Тип Б — вычет на налог. От уплаты НДФЛ освобождается прибыль, полученная на финансовых рынках. Налог с дивидендов и купонов все равно будет уплачен.
Особенности:
- Открывается минимум на 3 года с даты подписания документов с брокером. По истечении 3 лет инвестор предоставляет выписку из налоговой службы об отсутствии налога типа А, которая затем передается брокеру. НДФЛ при этом не удерживается.
- Прибыль не облагается подоходным налогом.
- Подходит тем, у кого нет официального или налогооблагаемого дохода, предпринимателям, самозанятым.
Для типов А и Б налоговый вычет только 1 раз в год, даже если в один и тот же год закрывался старый и оформлялся новый ИИС.
Если не вернуть финансы государству по заявленным в декларации налоговым вычетам, то инвестор получает штраф, регламентируемый Налоговым кодексом (ст. 81, 122).
Что делать после закрытия ИИС в банке «Открытие»
Срок получения максимальных льгот — 3 года после открытия счета.
Действия после закрытия ИИС:
- продажа всех ценных бумаг и последующий вывод денег на личный счет;
- перенос ИИС в другую брокерскую компанию.
Во втором случае требуется тщательный подсчет, поскольку перенос связан с затратами, которые могут повлиять на доход. Детали перевода на брокерский счет следует уточнять у менеджера, используя службу технической поддержки в интернете или в офисе компании.
Можно ли закрыть ИИС и открыть сразу новый счет
При переносе активов у инвестора в запасе месяц, чтобы закрыть старый и открыть новый счет.
Алгоритм закрытия и перенос активов:
- у нового брокера открывается ИИС, для этого требуется паспорт и ИНН, а процедура происходит онлайн или в офисе;
- выбранная брокерская компания отдает клиенту список документов, который предоставляет прежнему брокеру для завершения процедуры перехода: договор, справка о закрытии ИИС, реквизиты, данные о счете-депозитарии и другие дополнительные документы;
- пишется заявление у прежнего брокера о зачислении перевода активов на новый счет;
- справка о закрытии предыдущего счета для новой компании;
- после переноса инвестор получает полноценный налоговый вычет.
Все активы также переносятся и на брокерский счет, для этого потребуется:
- направить письмо брокеру с данными по переносимым бумагам (номера договоров, наименование и тип активов);
- подписание поручений в офисе компаний и их проверка;
- оплата комиссии.

Где открыть новый индивидуальный инвестиционный счет
Процесс открытия нового ИИС требует времени, в условиях постоянного развития рынка требуется учитывать несколько вариантов событий.
Типы операторов, у которых открываются инвестиционные услуги:
- брокеры;
- управляющие компании;
- банки с брокерской лицензией или правом на управление активами.
ИИС на длинной дистанции рекомендуется открывать у брокерской компании из-за выгодности вложения и возможности получить вычеты.
Предложения от управляющей компании на длительной перспективе могут отнимать часть полученного дохода.
При выборе организации следует обратить внимание на:
- рейтинг компании по количеству открытых ИИС;
- размер брокерской комиссии и депозитарной комиссии;
- отсутствие дополнительной комиссии;
- наличие мобильного приложения и быстрой технической поддержки;
- позволяет ли покупать иностранную валюту, ETF-фонды, активы Санкт-Петербургской биржи;
- перевод дивидендов и купонов на отдельную банковскую карту;
- отзывы клиентов брокерской компании.

Дополнительная информация
Ключевая ставка Центрального Банка России на 2021 г. — 4,25%, и низкий процент способствуют снижению кредитных и депозитных ставок. С точки зрения инвестирования, доходность на рынке также снижается. ЦБ рассматривает введение нового вида ИИС сроком на 10 лет с самостоятельным пополнением и с возможностью отчисления средств работодателем по указанию инвестора. Поэтому одним из надежных способов вложения денег станет открытие ИИС с минимальным сроком на 3 года и получение прибыли от операций на счете.